Переход на Единый План Счетов

С 2018 года микрофинансовые компании (МФК или МФО) и кредитные потребительские кооперативы (КПК) должны перейти на новый бухгалтерский учет. Компания Антегра Консалтинг для МФО и КПК предлагает весь комплекс услуг по переходу на единый план счетов (ЕПС):
1.     Помощь в разработке Учетной Политики, включая:
                а) разработку рабочего плана счетов, основанного на Плане счетов бухгалтерского учета в некредитных       
                финансовых организациях Положения Банка России от 2 сентября 2015 года № 486-П О Плане счетов       
                бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях и порядке его применения”
                б) способы оценки активов и обязательств
                в) порядок проведения инвентаризации активов и обязательств
2.     Обучение сотрудников финансовых служб единому плану счетов и ОСБУ.
3.     Помощь в применении метода амортизации стоимости активов с применением Эффективной ставка процентов (ЭСП) в рамках ОСБУ 493-П и 501-П.
4.     Помощь в разработке индикативной отчетности за 2017 год.
5.     Настройка меппинга (переход с плана счетов РСБУ на ЕПС, сопоставление счетов), подготовка входящих остатков на 2018 год.
6.     Оказание методологических консультаций о порядке применения ОСБУ (принципы и порядок признания доходов и расходов, порядок формирования операций, связанных с выдачей займов и привлечением денежных средств) формирование учетной политики.
7.     Автоматизация бухгалтерского учета и расчета зарплаты с использованием программ 1С:Предприятие 8:
 
 
Разработка компании Антегра Консалтинг.
Решение на конфигурации 1С:Бухгалтерия 8 КОРП
Разработка компании Антегра Консалтинг.
Решение на конфигурации 1С:Зарплата и Управление Персоналом 8 КОРП и ПРОФ
 
Для ознакомления с нашими решениями для Некредитных Финансовых Организаций, включая Микрофинансовые компании приглашаем Вас посетить наши вебинары.
Сотрудников финансовых служб всех НФО приглашаем на курсы по ЕПС и ОСБУ.
Заказывайте БЕСПЛАТНУЮ демонстрацию наших программных продуктов +7 495 721 85 31 или info@antegra.ru.
Если Вас интересует весь комплекс работ по переходу на ЕПС – сообщите, мы подготовим коммерческое предложение, включающее все услуги, необходимые для начала ведения бухгалтерского учета по новым правилам с 2018 года.
 
Наши преимущества:
Наша компания в 2010 году выпустила решение на 1С:Предприятие 8, в котором учет велся на 20-тизанчном плане счетов (решение для внутрихозяйственного учета в банках, соответствующее требованиям ЦБ)
 У нас работают методологии, бизнес-аналитики с опытом перехода на ЕПС в 2016-2017 годах
Мы продает не программу, мы предлагаем автоматизацию с поддержкой и развитием. Наши специалисты разбираются в предметной области и могут помочь в методологических вопросах
Наши решения разработаны на базе только 1С, без использования конфигураций других разработчиков (выпуск обновлений зависит только от нашей компании)

 

Общая информация

В 2013 году принят закон о передачи всех финансовых организаций под контроль Центральному Банку РФ, включая утверждение отраслевых стандартов бухгалтерского учета и плана счетов.
 
На базе плана счетов кредитных организаций разрабатывается единый план счетов (ЕПС) для некредитных финансовых организаций (НФО), к которым относятся страховые компании, управляющие компании инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, специализированные депозитарии инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, компании, осуществляющие функции центрального контрагента, акционерные инвестиционные фонды, компании, осуществляющие клиринговую деятельность, компании, осуществляющие деятельность организатора торговли, негосударственные пенсионные фонды, компании, осуществляющие деятельность субъектов страхового дела, бюро кредитных историй, рейтинговые агентства, микрофинансовые организации, кредитные потребительские кооперативы, жилищные накопительные кооперативы, сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы, ломбарды. 
 
На единый план счетов переводятся некредитные финансовые компании не все сразу же:
С 2017 года полностью на единый план счетов переходя
  • страховые компании
  • негосударственные пенсионные фонды
С 2018 года на единый план счетов переходят:
  • профессиональные участники рынка ценных бумаг
  • управляющие компании инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда;
  • специализированные депозитарии инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда;
  • компании, осуществляющие функции центрального контрагента;
  • акционерные инвестиционные фонды;
  • компании, осуществляющие клиринговую деятельность;
  • компании, осуществляющие деятельность организатора торговли;
  • компании, осуществляющие деятельность субъектов страхового дела;
  • бюро кредитных историй;
  • рейтинговые агентства;
  • микрофинансовые организации;
  • кредитные потребительские кооперативы;
  • жилищные накопительные кооперативы. 
С 2019 года на ЕПС должны перейти
  • сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы;
  • ломбарды. 
 
Единый план счетов (ЕПС) базируется на банковском плане счетов (с учетом отраслевой специфики), бухгалтерская (финансовая) отчетность НФО и отраслевые стандарты учета разработаны в соответствии с МСФО.
 
Какие же изменения ждут участников рынка НФО? Прежде всего, это переход на новый план счетов. НФО будут использовать единый, 20-значный план счетов. Однако смена плана счетов – не самый большой шаг в части модификации учета. Основные изменения касаются порядка учета всех хозяйственных и финансовых операций НФО, максимально приближая его к требованиям и стандартам международной финансовой отчетности (МСФО). Стандарты МСФО адаптированы Банком России к особенностям отечественного учета и законодательства. С полным списком стандартов можно ознакомиться на сайте Банка России, так же на сайте Банка России публикуются сведения о статусе разработки и вступления в силу разрабатываемых актов.
Следует учитывать, что изменения порядка учета и работы некредитных финансовых организаций требует не просто замены программного обеспечения, но и достаточно серьезной методической работы. Банк России для помощи в подготовке к переходу на новые стандарты учета опубликовал типовые шаблоны плана перехода, а также проводит обучение представителей рынка. 
 
 
 
Бухгалтерский учет и отчетность НФО
 
Центробанк РФ получает значительный объем различной отчетности НФО в соответствии с законодательством РФ (бухгалтерская РПБУ, финансовая МСФО, статистическая, налоговая, надзорная). Данная отчетность содержит большой объем информации, которая может пересекаться, быть избыточной и противоречивой. Подготовка отчетности НФО – трудоемкий процесс, а внесение корректировки в один параметр может привести к исправлению сразу же нескольких форм.
Советом директоров Банка России одобрена реализация проекта перехода НФО на электронный формат представления отчетных данных на базе спецификаций XBRL (eXtensible Business Reporting Language, расширяемый язык деловой отчетности) (далее – Проект XBRL для НФО).
Реализация Проекта XBRL для НФО является первым шагом на пути перехода на единый электронный формат всех участников финансового рынка, включая кредитные органиазции.

Проект по разработке целевой технологии сбора и обработки отчетности некредитных финансовых организаций в периметре регулирования и надзора Банка России на основе единого электронного формата XBRL является завершающим этапом программы создания единого набора данных на базе Единого плана счетов, основанного на МСФО, с учетом надзорных и статистических потребностей